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亚洲:三级片

时间:2020-06-21 23:36  编辑:绥芬河劳动局

亚洲:三级片

移民美国,最佳的财富传承方案(一)

移民美国后的朋友咨询,如何把资产合法地转移给子女,哪种方式最便捷、效果最好?实际上,财产转移不仅仅是那些家产万贯的千万富翁、亿万富翁必须要做的,就是那些有个一、二百万资产的中产阶级也需要了解和考虑。因为财产转移不仅仅意味着少交或不交遗产税,做的好还有官司保障和子女离婚时不破财的好处。

下面澳星移民就介绍资产转移的各种方式,比较、分析各种方式的优缺点。当然,各人的情况不一样,具体你应该采用哪种或哪几种方式,则要因人而异。

“资本全球化,商业无国界”是必然的趋势,也是我们信奉的真理。在讨论财产转移之前,我们首先要大体了解一下美国税法中与财产转移有关的几条法律。

遗产税:为了抑制过度的贫富分化,美国对过世的高资产人士征收遗产税,这是联邦一级的,税率大概在40%。有些州也征收遗产税(有的叫继承税或者干脆叫死亡税)。当然,并不是死后留下的每一个美元都要交遗产税,在联邦一级有遗产免税额,2015年是543万,也就是说你死后如果你的净资产少于543万,不需要交遗产税,超过543万的要交遗产税。这543万每年随通货膨胀率会逐年上调,除非日后美国国会修改法律。要知道遗产税在美国是经常变动的,有时候有,有时候没有。取决于当时的社会政治环境,也取决于当时美国政府的财政收支情况。这543万的遗产免税额是给美国公民和绿卡人士准备的,如果你既非公民,又没有绿卡,则不享有543万的遗产免税额,实际的免税额只有6万。

赠与税:遗产税是人死后才征收,而为防止富人在生前就把财产转移给子女,美国法律特别规定,你赠与别人的财产如果超过了年度赠与豁免,你就要交赠与税,年度赠与豁免目前是14000美元。超过14000就要申报赠与税表709。如果你当年不交,百年后要从你的遗产免税额中扣掉。在这里“别人”是指除了配偶以外的一切人等,包括子女、亲属等等。唯一的例外大概只有慈善捐赠没有限制,你捐多少都没问题。

很多人问澳星移民,谁付赠与税。在美国,赠与税是给钱的人付税,收钱的人不付税。还有人问,海外父母给你的赠与要不要付税。实际上,美国是资金流通自由的国家,尤其欢迎外国的资本流入美国。你在大陆或港台的父母给你的汇款你不需要付税,如果你父母没有

美国公民或绿卡身份,他们也不需要交赠与税。当然,你收到的海外资金如果金额巨大(10万美元以上),你必须填写3520税表申报,但申报不意味着你要交税。只是说IRS想了解,你的钱来自何方。美国政府要防范的是洗钱,特别警惕的是防止资金进入美国用于恐怖活动。如果你收到的钱来自中东国家,特别是那些盛产恐怖分子的国家,美国一定会睁大眼睛,密切注意钱的源头和流向,而中国大陆和港台则不是美国密切注意的地区。夫妻之间的财产转移不受年度赠与豁免的限制。美国法律定义夫妻为单一经济共同体,夫妻之间的财产转来转去没有限制,但给子女的财产则受一年,000的限制。

介绍完了与财产转移有关的法律以外,下面就谈谈父母把财产转移给子女或亲属的一些基本做法。

首先、要充分利用每年的年度赠与豁免

每个小孩,每人每年可以给1万4千美元(2014年),夫妻俩联合赠与就是2万8千。常见的作法主要有:一是设立UGMA或UTMA账户,即所谓监护人账户(custodian account)。每年往这个账户转进一笔钱,这个账户可以用于投资股票和共同基金,赚到的钱按小孩的税率交税,税率较低。这笔钱给出去了,就给出去了,你百年后不算你的遗产,不用交遗产税。但缺点是一旦小孩成年(18岁),小孩就自动成为该账户的所有人,对账户有完全的支配权。而且,该账户的钱算小孩名下的资产,在他/她申请大学奖助学金时有最不利的影响。当然,如果你不在乎大学将助学金,则另当别论。

另外你给小孩付学费和医疗费不受年度赠与豁免的约束。具体作法是你直接开支票给学校或医院,而不要开支票给小孩。有人说我若给小孩现金,IRS就查不出来,但一旦你小孩把现金存入银行,超过一万美元就必须申报,如果你小孩经常大量往银行存现金又没有合法、合理的解释,弄不好还会惹来逃税和洗钱的官司,得不偿失。

二、利用年度赠与豁免开设529账户

你可以一次扔进去5年的限额,即最多14万(每年2万8),当然你一旦放进去5年的限额,之后5年你就不能再放钱。你也可以每年、每年放。放进529的钱必须专款专用,用于小孩日后上大学或读研究生,其增值部分不用交资本增值税。但如果这笔钱日后挪作它用,则会有资本增值税,外加10%的罚款。529账户在申请奖助学金时也有负面影响,但因为它算作父母的资产,其不利影响小于监护人账户。

三、购买人寿保险

澳星移民告诉你,如何购买人寿保险。一种做法是做父母的给自己买保险,把子女列为保险的受益人,或是给小孩买保险,日后再把保险的所有人改为小孩自己。

先说给自己买保险。如果你小孩未成年,或是房贷未付清,买保险是给家庭一个保障,这是必须的。如果子女已成年,你们自己的退休计划也做的很好,给自己买保险的主要目的可能就是让留给子女的资产最大化。如果你什么也不做,留给子女的资产假设是100万,其中有50万是流动资产,如银行存款、股票或共同基金。如果你用50万流动资产的一部分假设30万来买人寿保险,对一个50岁的人来讲,这30万可能能买到100万或180万人寿保险(取决于你年龄、性别和健康状况),人过世后2-3周保险公司就会赔钱,而且没有税。我想象不出来还有什么别的投资有这种既没有税又有保证的回报。就算你30万涨到100万,这70万收益还要交税。而且,万一你不幸没有再活20-30年,你的“100万”就是无法实现的梦想。

除了给自己买人寿保险,你也可以考虑给小孩买人寿保险。一来小孩的保险便宜,可能不需要体检。二来,给小孩买的永久性的保险,还有现金值。刚开始现现金值很少,但日积月累,十几、二十年后现金值可以累积到很可观的程度。日后你小孩可以用这笔现金值做他/她买房的首付,或是作他/她的小孩的大学教育基金。你小孩的保险在你小孩未成年前由你控制,长大后你可以把这个保险转给小孩,由他/她控制。如果你不想人寿保险理赔纳入你的遗产,你可以设立一个不可撤销的人寿保险信托(ILIT)作自己保险的所有人和受益人。你百年后,这笔理赔进入这个信托账户,你的子女作为信托的受益人从这个账户拿钱。

文章来源自:澳星移民

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